中國(guó)證監(jiān)會(huì)4月24日發(fā)布修訂后的《〈上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法〉第十四條、第四十四條的適用意見——證券期貨法律適用意見第12號(hào)》，擴(kuò)大募集配套資金比例，進(jìn)一步加大并購(gòu)重組市場(chǎng)化改革力度。“調(diào)整主要是便利企業(yè)報(bào)審募集配套資金，這將進(jìn)一步發(fā)揮資本市場(chǎng)促進(jìn)企業(yè)重組的作用，加大并購(gòu)重組融資力度，提升資本市場(chǎng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。”證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人張曉軍說。
修訂后將上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)募集配套資金的比例從25%擴(kuò)大到100%，在該范圍內(nèi)由并購(gòu)重組審核委員會(huì)進(jìn)行審核；超過100%的，由發(fā)行委員會(huì)審核。
關(guān)于募集配套資金的用途，修訂后的《意見》明確，募集配套資金還可用于：支付本次并購(gòu)交易中的現(xiàn)金對(duì)價(jià)；支付本次并購(gòu)交易稅費(fèi)、人員安置費(fèi)用等并購(gòu)整合費(fèi)用；標(biāo)的資產(chǎn)在建項(xiàng)目建設(shè)等。
此外，募集配套資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的比例不超過募集配套資金的50％；并購(gòu)重組方案構(gòu)成借殼上市的，比例不超過30％。張曉軍說，《意見》發(fā)布后，以重組項(xiàng)目是否經(jīng)證監(jiān)會(huì)受理為限，已經(jīng)披露重組預(yù)案尚未經(jīng)證監(jiān)會(huì)受理的重組項(xiàng)目，上市公司要增加募集配套資金金額的，可以重新履行董事會(huì)、股東大會(huì)程序，修改方案，不需重新鎖價(jià)；已經(jīng)證監(jiān)會(huì)受理的項(xiàng)目，上市公司要增加募集配套資金的，視為新方案，需重新履行決策程序并重新鎖價(jià)。
而針對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)違法違規(guī)易發(fā)多發(fā)態(tài)勢(shì)，證監(jiān)會(huì)昨日也宣布，在強(qiáng)化常規(guī)方式打擊違法違規(guī)行為的同時(shí)，決定近期部署開展“2015證監(jiān)法網(wǎng)專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)”，集中力量對(duì)市場(chǎng)反映強(qiáng)烈、嚴(yán)重危害市場(chǎng)秩序的重大違法違規(guī)行為實(shí)施專項(xiàng)打擊。
昨日，證監(jiān)會(huì)已經(jīng)部署了第一批集中打擊的案件，主要針對(duì)五類違法違規(guī)行為：一是并購(gòu)重組過程中上市公司及并購(gòu)對(duì)象的財(cái)務(wù)造假、舞弊行為；二是以市值管理名義內(nèi)外勾結(jié)、集中資金優(yōu)勢(shì)和信息優(yōu)勢(shì)操縱市場(chǎng)行為；三是與多種違法違規(guī)行為交織的及新三板市場(chǎng)發(fā)生的內(nèi)幕交易行為；四是證券公司等金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員利用未公開信息交易行為；五是集中資金、持倉(cāng)優(yōu)勢(shì)操縱期貨交易價(jià)格行為。下一步，證監(jiān)會(huì)還將針對(duì)IPO、并購(gòu)重組、新三板、中介服務(wù)等特定領(lǐng)域開展專項(xiàng)打擊行動(dòng)。
同時(shí)，證監(jiān)會(huì)昨日還發(fā)布了《關(guān)于加強(qiáng)非上市公眾公司監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見（征求意見稿）》，擬進(jìn)一步加大對(duì)新三板市場(chǎng)的監(jiān)管力度。
