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8月8日，南衛(wèi)股份（603880.SH）發(fā)布公告稱，公司控股股東及實(shí)際控制人李平、財務(wù)總監(jiān)項(xiàng)琴華分別收到江蘇證監(jiān)局《行政處罰事先告知書》，因涉嫌內(nèi)幕交易，江蘇證監(jiān)局?jǐn)M對二人合計罰沒4870.84萬元。

據(jù)《經(jīng)濟(jì)參考報》記者不完全統(tǒng)計，今年以來，證監(jiān)會已披露的80余份行政處罰決定書中，涉及內(nèi)幕交易的達(dá)40多起。申銀萬國證券研究所首席市場分析師桂浩明指出，“利用內(nèi)幕消息謀利是一條高壓線，監(jiān)管加大管控力度、采取高壓零容忍，是維護(hù)市場秩序的必要行為。”

南衛(wèi)股份內(nèi)幕交易案涉及的內(nèi)幕信息是兩年前公司年報被出具非標(biāo)意見、公司股票被ST一事。據(jù)告知書披露，2023年年初，天衡會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（簡稱“天衡所”）審計項(xiàng)目組赴南衛(wèi)股份現(xiàn)場開展年審工作，截至2023年1月底，年審會計師發(fā)現(xiàn)公司有倒貸的資金被挪用尚未歸還的情況。此后，年審會計師多次向公司詢問在建工程賬務(wù)存在缺口的問題，并索要相關(guān)支撐材料，但是公司一直沒有回復(fù)解釋相關(guān)問題。2023年3月，年審會計師基本確認(rèn)公司存在資金占用的問題，擬對公司2022年財務(wù)報告出具非標(biāo)意見、對2022年度內(nèi)部控制情況出具否定意見。期間，審計項(xiàng)目組多次向公司提醒要求公司股東及關(guān)聯(lián)方盡快歸還占用的資金，并配合天衡所查清資金占用的整體情況，同時提示資金占用事項(xiàng)會影響審計結(jié)論。2023年4月28日，公司發(fā)布2022年年報、財務(wù)報表審計報告、內(nèi)部控制審計報告以及公司股票實(shí)施其他風(fēng)險警示等公告。

告知書指出，因南衛(wèi)股份實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)占用公司資金，天衡所對公司2022年度內(nèi)部控制審計報告出具否定意見，導(dǎo)致公司股票被實(shí)施其他風(fēng)險警示并停牌，對公司股票的市場價格有重大影響，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，上述信息在公開披露前屬于內(nèi)幕信息。該內(nèi)幕信息敏感期為2023年3月1日至2023年4月28日。項(xiàng)琴華和李平均為法定內(nèi)幕信息知情人，項(xiàng)琴華知悉內(nèi)幕信息的時間為2023年3月2日，李平知悉內(nèi)幕信息的時間不晚于2023年3月10日。

經(jīng)查，在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，項(xiàng)琴華決策控制其證券賬戶交易“南衛(wèi)股份”，在2023年3月21日至22日期間，通過集中競價合計賣出5.4萬股，成交金額34.05萬元，避損10.17萬元；李平在2023年3月14日至3月28日期間，通過集中競價、大宗交易合計賣出818.40萬股，成交金額4796.78萬元，避損1177.67萬元。

江蘇證監(jiān)局指出，二人上述行為嚴(yán)重違反了證券法相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成內(nèi)幕交易違法情形，擬對項(xiàng)琴華沒收違法所得10.17萬元，并處罰款150萬元；對李平?jīng)]收違法所得1177.67萬元，并處罰款3533萬元。

記者注意到，證監(jiān)會早在2023年7月對南衛(wèi)股份及李平立案，江蘇證監(jiān)局于2024年5月31日作出的一份行政處罰直指南衛(wèi)股份實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)占用公司資金問題，及由此導(dǎo)致公司信息披露違法違規(guī)。

該處罰決定書顯示，2020年3月至2022年12 月,南衛(wèi)股份將其從銀行獲取的貸款經(jīng)中間方轉(zhuǎn)至李平及其控制的企業(yè)等關(guān)聯(lián)方，導(dǎo)致南衛(wèi)股份發(fā)生合計33600萬元的關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，南衛(wèi)股份未及時披露。此外，2020年3月至2022年6月，南衛(wèi)股份發(fā)生關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用合計30050萬元，南衛(wèi)股份未按規(guī)定在2020年報、2021半年報和年報、2022半年報中披露，公司定期報告存在重大遺漏。截至2023年4月26日，關(guān)聯(lián)方已歸還全部占用資金及利息。李平、項(xiàng)琴華是上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

處罰決定書指出，李平組織實(shí)施了關(guān)聯(lián)方對南衛(wèi)股份的資金占用，導(dǎo)致公司出現(xiàn)信息披露違法行為。考慮到本案當(dāng)事人存在主動供述監(jiān)管尚未掌握的違法行為、主動減輕危害后果、積極配合案件調(diào)查工作等情節(jié),江蘇證監(jiān)局決定對南衛(wèi)股份、李平、項(xiàng)琴華給予警告，并分別處以罰款300萬元、450萬元、90萬元。

公開資料顯示，南衛(wèi)股份是專注于透皮產(chǎn)品的高新技術(shù)企業(yè)，主要從事透皮產(chǎn)品、醫(yī)用膠布膠帶及繃帶、運(yùn)動保護(hù)用品等產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，2017年8月在上交所上市。公司在2021年出現(xiàn)自上市以來的首次虧損后，已連續(xù)多年處于虧損狀態(tài)，2021年至2024年四年合計虧損超3.75億元。2025年上半年，公司預(yù)計歸屬于母公司所有者的凈利潤為-1600萬元到-1200萬元，歸屬于母公司所有者的扣非凈利潤為-1800萬元到-1400萬元。（實(shí)習(xí)生陳思甜對本文亦有貢獻(xiàn)）