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日前，中國銀監會公布《商業銀行表外業務風險管理指引（修訂征求意見稿）》，銀行表外業務發展再次引發關注。在筆者看來，銀行經營表外業務不能隨意任性，而應該“戴著鐐銬跳舞”。這個“鐐銬”，便是風險指引等法律法規和監管要求。
根據巴塞爾資本協議,商業銀行表外業務有狹義和廣義兩種。從廣義上看，商業銀行所有不在資產負債表中反映的業務,都可稱之為表外業務。在發展初期,以存貸業務為主的表內業務是商業銀行主要的收入來源。但隨著金融市場的發展和金融管制的放松,國內外商業銀行逐步突破單一傳統的表內業務模式，轉向發展形式多樣、內容豐富的表外業務，更全面深入地參與金融市場。隨著表外業務的快速發展,其收入在營業收入中的占比逐年提高。目前，歐美主要國家銀行業的表外業務收入占比超過40%,成為銀行重要的收入來源。
在我國，隨著金融體制改革的深入和利率市場化的深化，表外業務作為重要的業務模式,以其形式靈活多樣、資本占用較少、綜合收益較高等優勢,得到商業銀行的高度重視，近年來異軍突起，增長迅速。
應該說，我國銀行表外業務快速發展，是內外部因素“雙輪驅動”的結果。從內部動因看，在經濟新常態下，我國銀行業面臨嚴峻挑戰，一方面不良貸款壓力激增，利差收入銳減；一方面監管要求趨緊,資金和資本壓力加大。在這種情況下，以傳統表內業務為主的經營模式難以獨木支撐,發展表外業務成為商業銀行走出困局的必然選擇。從外部環境看,隨著我國經濟結構轉型，多樣化、個性化的金融服務需求涌現,以表內業務為主的傳統業務模式已經難以滿足市場和客戶的需求。發展表外業務、創新金融服務，是客戶需求變遷對銀行提出的客觀要求。
但是，我國商業銀行表外業務在發展過程中，也存在諸多問題:一些表外業務技術含量較低，管理不夠規范；少數銀行把表外業務視為規避監管的手段，借表外業務之形行表內業務之實；部分表外業務違規操作，實質上承擔了較大的風險。尤其是近年來，以銀行理財為代表的表外業務風險越來越受關注。為此，監管部門出臺了不少制度。但多數表外業務不像表內業務一樣有風險限額、資本計提等要求，其風險隱蔽性更強，如果不加以約束，將有可能轉化為系統性風險。
所以，一方面，商業銀行要主動提升表外業務能力，優化經營效率，降低各種風險；另一方面，監管部門要根據實際變化，及時出臺、修改對表外業務的監管制度，給這些業務戴上“鐐銬”。此次銀監會公布表外業務風險管理指引征求意見稿，擬對2011年發布的指引進行重大修訂。與之前的指引相比，本次征求意見稿具有四個特點：一是定義更加完整。2011年指引采用的是狹義定義，而這次根據表外業務特征和法律關系，將其分為擔保承諾類、代理投融資服務類、中介服務類、其他類等四類。二是原則更加明確。這次提出了“全覆蓋原則”等5條原則，每條原則都切合表外業務發展實際，針對性較強。三是監管更加嚴格。如第十四條提出“風險限額”規定，第二十五條提出“減值準備”等規定，總體上更符合巴塞爾協議的規定。四是要求更加具體。如在治理架構、風險管理、信息披露等方面的要求具體細致，有可操作性。總之，新的風險指引擴大了表外業務監管范圍，不留監管死角；同時增強信息披露力度，明確和提高了要求，貫徹了“穿透式”監管精神。
美國文藝評論家佩里說，人們在創作詩歌的時候，其實都是在“戴著腳鐐跳舞”。銀行經營表外業務不是寫詩，不能隨意任性，而應該“戴著鐐銬跳舞”。
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